Вот схема на тему прокси:
code_10536.txt
Шлюз возможен на w2000, XP pro, на XP home служба маршрутизации не установлена.
Еще вариант, если ADSL модем позволяет, сделать его роутером и указать его в качестве шлюза для обоих машин.
В этом случае оба хоста должны быть подключены к модему через хаб
Касательно "сделать свою машину шлюзом", то в свойствах подключения (вкладка advanced -> allow other network users to connect through this computer's....)т.е разрешить другим пользователям работать через это соединение.
На другой машине задать адрес первой в поле шлюз (так же в свойствах -> TCP/IP)