lenchik_vla, надеюсь у друга телефон на безлимите
для начала на "сервере" (в данном случае любой из компьютеров) создаем входящее подключение. примерно так:
http://komunna.info/Info/OS/Book.WindowsServer2003/Glava12/Index25.html
на "клиенте" (второй компьютер) создаем обычное интернет соединение. Номер телефона берем "серверный", имя пользователя и пароль указаный при настройке выше.
далее идем и качаем прокси сервер на smallproxy.ru, устанавливаем и настраиваем.